伪装成科技、绿色贷款，虚增空转？商业银行信贷投放"水分"待挤压

　　在商业银行信贷投放方向上，科技、绿色、普惠是金融五篇大文章倡导的领域，也是当前商业银行财报中重点展示的内容。从披露最为详尽的上市银行年报数据看，上述三项的信贷规模增速、客户数增量多高于其他行业的投放。

　　值得注意的是，在各项信贷考核任务下，为堆高相关考核领域的贷款规模，变造、虚增相关贷款，也造成了信贷数据不实的现象。

　　近日，《国务院关于2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称“《审计报告》”）披露，部分金融机构信贷数据不实，偏离服务实体经济定位，其中有6家金融机构将其他类贷款违规变造为科技、绿色、涉农等重点领域贷款，还涉及信贷投放虚增空转。

　　值得关注的变化是，随着今年以来信贷投放节奏，金融机构或将从对“量”的追求，更多转向对“质”的把控。

　　变造重点领域贷款

　　近日，在第十四届全国人民代表大会常务委员会第十次会议上，审计署审计长侯凯报告了2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况，审计署审计了4家重点金融机构政策落实情况，发现的主要问题，包括信贷数据不实，偏离服务实体经济定位，以及金融资源供给结构不够优化。

　　其中，在信贷数据不实方面，有6家金融机构的信贷投放含金量不高，有的将其他类贷款违规变造为科技、绿色、涉农等重点领域贷款。同时部分信贷投放虚增空转，其中5167亿元即贷即收，在考核前发放、考核后收回；还有的等额存贷，企业在贷款前存入等额存款或贷款后再以定期存款形式存回银行。

　　在金融资源供给结构方面，主要包括两个方面，一是重点领域“加”的成色不足，审计署指出，有4家银行680.59亿元名义上投向科技创新领域的贷款被挪作他用或空转套利。

　　另一方面是，限制领域“减”的力度不够。至2023年底，上述审计署报告指出，4家银行未完成2020年底前出清任务，仍为461户“僵尸企业”等保有贷款余额314.41亿元，其中34.84亿元为2023年新发放；306.09亿元风险资产通过“无效重组”、违规展期等方式虚假盘活，长期以“仍未不良”的虚假形态占用信贷资源。

　　上述审计署报告指出的问题，与2022年有相同之处，2022年的审计报告指出，银行存贷业务违规问题较高发，多表现为变相高息揽储、存贷挂钩、贷款审查不严等。

　　此次，审计署的数据给与了行业警钟。在当前融资需求不振，信贷投放增速不及预期的大背景下，政策导向型信贷领域投放，在保证量的同时，也要保真。

　　记者粗略统计，仅涉及“以贷转存”相关违规事项的罚单，自2023年至2024年6月底，就有28条，在违规操作中，有的银行违规以贷转存，滚动办理存单质押贷款；有的贷款资金部分回流转作银行承兑汇票保证金，以贷转存进行返利；或者主要是以贷转存，虚增存款数据等。

　　高歌猛进式投放下警惕“高水分”

　　与科技型企业贷款投放相比，普惠小微信贷的增速高峰期早于前者。可以发现，近两年涉及小微企业虚增、数据不实、贷款分类不准确或企业划型不准、贷后管理不严等相关罚单增多。

　　记者从业内了解到，不少银行为了完成普惠、小微贷款等方面的监管考核任务，与企业达成默契合作，要求其与银行在月末、季末节点互相配合，比如月末提款，月初再“换掉”贷款，以实现数据上的达标。

　　为完成小微企业“贷款量”和“客户数”等指标的增速，对较大企业的信贷进行包装，拆分出小微信贷，成为一种常见的操作。（《太乱！大型企业贷款硬拆成小微贷款，还有银行将员工房贷包装成小微贷款…监管亮剑》）

　　经粗略统计，自2023年年初至2月22日，在不到3个月内，银保监系统披露了9条涉及小微信贷数据“虚增”、“不实”、“划型不准”等与“冲量”有关的罚单，接近2022年全年的相同类型的罚单数量。

　　记者最新梳理罚单信息发现，2023年下半年至今，各地监管部门开具的罚单中，有六家银行涉及虚增普惠型小微企业贷款规模或数据，包括中国银行、中信银行、光大银行的分支机构，以及区域银行中的浙江民泰商业银行嘉兴分行、安徽霍山联合村镇银行、六安农商行。

　　其中，中国银行洛阳分行收到的罚单还披露了该分支行的具体违规操作，即为完成普惠型小微企业贷款任务目标，通过存单质押等方式发放无真实用途贷款，虚增小微企业贷款规模。

　　在金融资源供给结构方面，《审计报告》还披露，重点领域“加”的成色不足，4家银行680.59亿元名义上投向科技创新领域的贷款被挪作他用或空转套利。

　　在政策导向及市场红利下，银行业对“五篇大文章”之首的科技金融的重视，近年被提到了前所未有之高度，各家行科技类贷款余额增速屡创新高。（《一线调研| 摆脱科技金融"价格战"！银行两种新打法寻求破局》）

　　从增速上，A股42家上市银行中，2023年末大多数银行科技类贷款相较上一年末的增速超过了20%，其中，招商银行、厦门银行、郑州银行、邮储银行、兴业银行、上海银行、北京银行、中国银行、浦发银行的科技企业贷款同比增速超过了30%。

　　从规模看，国有大行是科技类贷款投放的主力，甚至有国有大行科技企业类贷款规模站上了万亿元规模；不少股份银行的科技贷款规模站上5千亿元规模。

　　与大力发展普惠金融相比，各家银行也于近两年才开始纷纷发力向科技型企业投放，发力科创金融。记者粗略统计从2023年以来的罚单信息，当前涉及科技金融领域的贷款罚单并未有出现。

　　与小微信贷的考核口径相对明确相比，当前商业银行发展科技金融需要颠覆传统的信贷思维，但在具体操作中的如何对科技企业认定、企业的技术水平和增长潜力如何评估等都存在不小现实难题。审计署的上述报告，也在警惕，前期“高歌猛进”式投放，后面吃“罚单”。

　　随着各家银行科技类企业投放额度的猛增，这其中的“水分”有多大？在信贷规模增大的同时，科技企业成长的不确定性带来的风控问题如何把握？上述两个问题值得思考。